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企业财务制度范本

作者:hetones    发表时间:2018-08-27 10:04    来源:本站
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企业财务制度

第一章   总  则

第一条  为了引导企业加强对合同的内部控制,避免或减少因合同管理不当造成经济损失或不良社会影响
,维护企业合法权益,根据《中华人民共和国合同法》等法律法规和《企业内部控制规范——基本规范》
,制定本规范。

第二条  本规范所称合同是指平等主体的自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的协议

第三条  企业在建立并实施合同内部控制制度中,至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制
,并采取相应的控制措施:

(一)权责分配和职责分工应当明确,合同应当实行分级和归口管理;

(二)合同谈判应当保证双方权利义务对等,合同双方签约人的合法身份和法律资格应当审查,合同起草
应当规范;

(三)合同审核应当建立不同部门会同审核制度,财会部门、内部审计部门和合同归口管理部门应对合同
出具审核意见;

(四)合同订立程序应当合法合规,合同专用章应当及时收回并妥善保管,合同订立形式应当规范;

(五)合同履行应有监控,合同变更或解除应当履行必要的程序,合同违约与纠纷审批程序和处理流程应
有明确规定。

 

第二章 岗位分工与授权审批

第四条  企业应当建立合同管理岗位责任制。

不相容岗位(或职责)应包括:

(一)合同的谈判与审批;

(二)合同的审批与执行。

第五条  企业应当建立合同授权委托代理制度,明确企业内部各单位、各部门授权范围、授权期间和被授
权人条件等。

企业对外签订合同应当由董事长(或者法定代表人、代表企业行使职权的主要负责人,以下简称董事长)
签章或者授权委托他人代理签章。授权代理签章的,企业董事长应当签署授权委托书。具有民事行为能力
的代理人应当在授权委托的范围内签订合同,不得转委托。

第六条  企业应当根据本单位经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排,建立合同分级管理制度。

属于上一级合同管理单位权限的合同,下一级单位不得签订。如下一级单位认为确有需要签订超越权限的
合同,应当提出申请,经上级合同管理单位批准后,依授权或委托签订。

第七条  企业应当实行合同归口管理制度。

企业可以根据合同管理需要,指定合同归口管理部门,负责对本级及下级合同管理单位的合同管理工作进
行规范。归口管理部门一般应当设立法律事务岗位,由具有法律专业资格的人员担任。

 

第三章   合同草案编制控制

第八条  企业应当明确合同签订范围,对符合规定条件的业务(如单价或总价在一定限额以上),应当签
订合同。

第九条  企业应当制定相应的规章制度,规范合同正式订立前的谈判、资格审查与草拟等流程,确保合同

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